Implicaciones en el contexto del compliance derivadas de la Directiva Whistleblowing y su transposición al ordenamiento jurídico español a través de la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infraccion

  1. Aldea Gamarra, Arturo 1
  1. 1 Universidad de Valladolid
    info

    Universidad de Valladolid

    Valladolid, España

    ROR https://ror.org/01fvbaw18

Journal:
Revista de Estudios Europeos

ISSN: 1132-7170,  2530-9854

Year of publication: 2024

Issue: 83

Pages: 92-113

Type: Article

DIALNET GOOGLE SCHOLAR lock_openDialnet editor

More publications in: Revista de Estudios Europeos

Abstract

The Whistleblowing Directive and its transposition into Spanish law through the new whistleblower protection act will entail significant changes in the requirements to be met by a corporate whistleblowing channel or, also known, internal reporting system. The aim of this paper is to analyse the most relevant material implications that this will have in the field of compliance programmes.

Bibliographic References

  • Aguilera Gordillo, Rafael (ed. lit.); Marchena Gómez, Manuel; y Palma Herrera, José Manuel (2022), “Manual de Compliance Penal en España”, Navarra: Thomson Reuters-Aranzadi.
  • Bucy, Pamela (2002), “Information as a commodity in the regulatory world”, Houston Law Review Houston, volumen 39, número 4, pp. 909-916.
  • Casanovas Ysla, Alain (2018), “La norma UNE 19601 y los requisitos del Código Penal”, en Gómez-Jara Díez, Carlos (coord.), Persuadir y Razonar: Estudios Jurídicos en Homenaje a José Manuel Maza Martín, Navarra: Thomson Reuters-Aranzadi, pp. 887-916.
  • García Moreno, Beatriz (2015), “Whistleblowing y canales institucionales de denuncias”, en Nieto Martín, Adán (dir.), Manual de cumplimiento penal en la empresa, Valencia: Tirant lo Blanch, pp. 206-230.
  • García Núñez, Domingo (2019), “Canal de denuncias”, en Santana Lorenzo, Margarita (dir.) y García Novoa, César (dir.), Practicum Compliance Tributario 2020, Navarra: Thomson Reuters-Aranzadi, pp. 819-832.
  • Garrido Juncal, Andrea (2022), “La ley que protege a los informantes de infracciones normativas comienza su tramitación: preguntas y respuestas sobre una norma indispensable para el buen funcionamiento de las instituciones democráticas”, Cuadernos Manuel Giménez Abad, número 24, pp. 167-178.
  • León Alapont, José (2022), “Canales de denuncia, Compliance y Whistleblowing en tiempos de pandemia”, en León Alapont, José (dir.), El Derecho Penal frente a las crisis sanitarias, Valencia: Tirant lo Blanch, pp. 274-329.
  • Luzón Cánovas, Alejandro (2020), “El `compliance´ tributario y la exención de responsabilidad penal corporativa”, en Santana Lorenzo, Margarita (dir.), El compliance tributario en el proceso penal, Navarra: Thomson Reuters-Aranzadi, pp. 23-51.
  • Ortiz Pradillo, Juan Carlos (2020), “La recepción de la cultura del “compliance” y del whistleblowing en España”, Revista internacional COSINTER de direito, volúmen 6, número 11, pp. 421-450.
  • Puyol Montero, Francisco Javier (2017), El funcionamiento práctico del canal de compliance "whistleblowing", Valencia: Tirant lo Blanch.
  • Saura Alberdi, Beatriz y Velasco Núñez, Eloy (2020), “La Directiva Whistleblowing y su incidencia sobre la labor del Compliance Officer y el abogado”, La Ley compliance penal, número 3.
  • Torrent i Santamaría, Josep María & Pérez Gil de Gómez, Laura (2020), “Análisis de la Directiva Europea de whistleblowing y principales retos de la nueva regulación. El caso de España”, Derecho PUCP: Revista de la Facultad de Derecho, número 85, pp. 79-114.
Data source: Dialnet